Tik keturi procentai turtingiausių šeimų moka paveldėjimo mokestį, tačiau daugelis nerimauja, kad jie gali būti įtraukti į jos tinklą, ypač jei šalyje imamasi turtų. Biudžetas.
Nors didžioji dauguma dvarų nenukenčia, jis vis dar reguliariai vadinamas nekenčiamiausiu Didžiosios Britanijos mokesčiu.
O Vyriausybė renka vis didesnes sumas, nes įšaldytos paveldimo turto mokesčio slenksčiai ir nekilnojamojo turto kainų bumas reiškia, kad daugiau netektį patiriančių žmonių dvarai tampa atsakingi.
Paveldėjimo mokestis: jį moka tik keturi procentai turtingiausių šeimų, tačiau daugelis nerimauja, kad gali būti įtraukiami į jo tinklą
Naujausi HMRC duomenys rodo, kad nuo šių metų balandžio iki rugpjūčio dvarai sumokėjo 3,5 milijardo svarų sterlingų, tai yra 0,3 milijardo svarų daugiau nei per tą patį 2023 m. laikotarpį.
Nors 2021–2022 m. paveldėjimo mokestį mokėjo 4,4 procento dvarų – arba 28 000 iš visų 634 000 – kvitai išaugo iki rekordinių 6 milijardų svarų sterlingų.
Taigi, kaip išsiaiškinti, ar pagal galiojančias taisykles jūsų šeima turės mokėti paveldimo turto mokestį ir kaip jus gali paveikti bet kokie Vyriausybės biudžeto pakeitimai spalio 30 d.? Toliau paaiškiname.
Kiek kainuoja IHT ir kas moka?
Paveldėjimo mokestis Žmonėms mirus turtui, viršijančiam dvi pagrindines ribas, taikomas 40 procentų mokestis.
Norėdami apskaičiuoti nekilnojamojo turto dydį, turite pridėti bet kokio turto vertę (atėmus hipoteką), investicijas, santaupas ir kitą turtą.
Turite būti vertas 325 000 svarų sterlingų, jei esate vienišas, arba 650 000 svarų sterlingų kartu, jei esate susituokę arba gyvenate civilinėje partnerystėje, kad jūsų artimiesiems tektų apkrauti mirties pareigas. Tai vadinama nulinės normos juosta.
Tačiau yra papildoma £175 000 individuali pašalpa, jei esate vertas daugiau ir paliksite savo namus savo tiesioginiams palikuonims. Tai yra gyvenamosios vietos nulinio tarifo diapazonas.
Ji padidina maksimalią ribą iki bendros 1 milijono svarų sterlingų, jei turite partnerį ir turite savo namus.
Kai nekilnojamasis turtas pasiekia 2 milijonus svarų sterlingų, ši „nuosavo namo“ pašalpa pradedama šalinti 1 GBP už kiekvienus 2 GBP, viršijančius šią ribą. Ji visiškai išnyksta už 2,3 mln.
Tai Money mokesčių apžvalgininkė Heather Rogers, paaiškinanti: „Daugeliui žmonių leidžiama palikti dar 175 000 svarų sterlingų vertės turtą, jiems netaikant paveldėjimo mokesčio, jei jų būstas yra jų turto dalis ir jie palieka jį tiesioginiams palikuonims.
„Tai reiškia, kad vaikai, įskaitant įvaikintus, įvaikintus ar globojamus, ir tų vaikų linijiniai palikuonys.
„Ši papildoma suma vadinama nulinės gyvenamosios vietos normos riba, kurią galima pateikti už mirusius 2017 m. balandžio 6 d. arba vėliau.
„Abi apsaugotos sumos arba „juostos“, sudėjus iki 500 000 GBP vienam asmeniui, gali būti pervestos pergyvenusiam sutuoktiniui arba civiliniam partneriui, jei jos nepanaudotos mirus pirmajam sutuoktiniui.
Heather Rogers daugeliui skaitytojų atsakė apie paveldėjimo mokesčių klausimus – žr. toliau.
„Paveldėjimo mokestis meta ilgą šešėlį“, – sako Hargreaves Lansdown asmeninių finansų skyriaus vadovė Sarah Coles.
„Milijonai žmonių nerimauja dėl šio mokesčio poveikio jų šeimai. Gandai apie galimus biudžeto pokyčius spalį pakurstė didesnį nerimą dėl paveldėjimo mokesčių.
„Net tie, kurie gerokai nesiekia dabartinių slenksčių, nerimauja, kad šio mokesčio pakeitimas gali reikšti, kad HMRC po jų mirties atims didelę dalį iš jų turto.
Kas gali nutikti IHT biudžete?
Paveldimo turto mokesčio tarifas didinamas nuo 40 proc
Colesas sako: „Mažiau nei vienas iš 20 dvarų jį moka, todėl nebūtų surinkta didžiulė pinigų suma. Jei stipriai smogsite turtingiesiems, jie mokės už ekspertų pagalbą, kad sumažintų sąskaitas, taigi tai gali dar labiau apriboti pelną.
Nulinės normos juostų keitimas
Į nulinės gyvenamosios vietos tarifo juostas neįtraukiami vaikai be vaikų, kurie palieka savo turtą kitur – dažnai kitiems šeimos nariams, pavyzdžiui, broliams ir seserims, dukterėčioms ir sūnėnams.
Jei vyriausybė nori nustoti bausti bevaikius, ji taip pat galėtų jiems suteikti galimybę gyventi nulinio tarifo ribą arba panaikinti ją ir padidinti nulinę normą iki 500 000 svarų sterlingų visiems.
Tačiau jis gali jo atsikratyti ir padaryti 325 000 svarų sterlingų slenkstį visiems arba nustatyti naują lygį nuo 500 000 svarų sterlingų.
Paveldėjimo mokesčio taikymas pensijoms
Naudos gavėjai nemoka mokesčio už paveldėtus nustatytų įmokų pensijų fondus iki mirusiojo gyvenimo pašalpos ribos, jei savininkas miršta nesulaukęs 75 metų, arba įprasto pajamų mokesčio tarifo, jei jiems yra 75 metai ar vyresni.
Paskutinė vyriausybė svarstė galimybę apmokestinti pajamų mokesčiu už pensijas, paveldėtas iš jaunesnių santaupų, tačiau galiausiai šios idėjos atsisakė.
Colesas teigia, kad pakeitimas neturės įtakos žmonėms, kurie naudoja savo pensiją anuitetui pirkti arba turi nustatytų išmokų pensijas arba planuoja išleisti pensiją per savo gyvenimą.
Turite mokesčių klausimą?
Heather Rogers, „Aston Accountancy“ įkūrėja ir savininkė, yra „This is Money“ mokesčių apžvalgininkė.
Ji atsako į jūsų klausimus bet kuria mokesčių tema – mokesčių kodai, paveldėjimo mokestis, pajamų mokestis, kapitalo prieaugio mokestis ir daug daugiau.
Peržiūrėkite ankstesnius jos stulpelius, kad sužinotumėte, ar ji jau padarė išsprendė jūsų mokesčių mįslę.
Arba galite parašyti Heather adresu taxquestions@thisismoney.co.uk.
„Daugiausia tai paveiks didesnio turto turinčius asmenis, kurie neišleidžia savo pensijų – arba dėl to, kad mirė anksčiau nei tikėtasi, arba dėl to, kad pensiją panaudojo tam, kad sumažintų paveldimo turto mokesčio sąskaitą.
> Kas gali nutikti pensijoms biudžete?
Sutuoktiniams ir susituokusiems partneriams taikomos taisyklės
„Viskas, ką paliekate savo sutuoktiniui ar civiliniam partneriui, yra neapmokestinama paveldėjimo mokesčiu, o jei po mirties viską perduosite jiems, pereisite ir nulinės normos ribas“, – sako Colesas.
„Tai reiškia, kad kai miršta antrasis sutuoktinių poros asmuo, jis gali palikti iki 1 milijono svarų sterlingų vertės turtą be mokesčių.
Keičiasi žemės ūkio ir verslo nuosavybės lengvatos
Šios lengvatos daugiausia naudingos labai turtingiesiems, todėl prieš naudodami jas paveldėjimo mokesčiui sumažinti turėtumėte pasikonsultuoti su finansų patarėju.
Vyriausybė gali nuspręsti sugriežtinti taisykles šiose srityse, tačiau ji norės nepakenkti šeimos ūkių savininkams ir smulkesnėms šeimos įmonėms.
Verslumo atgrasymas ar steigiamųjų įmonių finansavimas taip pat prieštarautų jos misijai skatinti ekonomikos augimą.
Kaip įveikti paveldėjimo mokestį
Sarah Coles iš Hargreaves Lansdown atsisako kai kurių variantų.
– Jei nerimaujate, kad vyriausybė gali sumažinti nulinės normos ribą, prieš pakeitimą galite atiduoti iki 3 000 svarų sterlingų, kurie bus įtraukti į jūsų metinę dovanų pašalpą.
– Galite atiduoti didesnes sumas ir po septynerių metų jos bus už jūsų turto ribų. Yra atskira taisyklė, reiškianti, kad perteklines pajamas galite atiduoti ir neapmokestinami.
– Jei jūsų gyvenime yra jaunesnių nei 18 metų vaikų, galite apsvarstyti galimybę už juos kasmet sumokėti 3000 svarų sterlingų už juos Junior Isa.
Kiekvienais metais „Junior Isas“ galite sumokėti iki 9 000 svarų sterlingų, tačiau dalis šios sumos iš jūsų turto iškristų tik po septynerių metų.
– Jei investuojate į reikalavimus atitinkančias AIM įmones ir planuojate pasinaudoti paveldimo turto mokesčio lengvata, tai nebūtinai yra signalas parduoti.
Jei Vyriausybė visiškai panaikintų mokesčių lengvatą, tai reikštų retrospektyvaus apmokestinimo įvedimą ir gali rimtai pakenkti investicijoms į mažesnes, listinguojamas įmones.
Tai reiškia, kad ji gali apsvarstyti alternatyvas, pvz., pakeisti kvalifikacinį laikotarpį. Jei investicija tinka jūsų portfeliui, nėra prasmės skubėti priimti sprendimą parduoti.
– Jei nerimaujate dėl kapitalo prieaugio mokesčio režimo mirties atveju, verta kasmet, jei galite, realizuoti kapitalo prieaugį ir per savo gyvenimą perkelti kuo daugiau turto į akcijas ir akcijas Isas, naudodamiesi akcijų birža. (lova ir Isa) procesas.
Kai kurios šiame straipsnyje pateiktos nuorodos gali būti filialų nuorodos. Jei paspausite ant jų, galime uždirbti nedidelį komisinį atlyginimą. Tai padeda mums finansuoti „This Is Money“ ir nemokamą jais naudotis. Mes nerašome straipsnių norėdami reklamuoti produktus. Neleidžiame jokiems komerciniams santykiams paveikti mūsų redakcinio nepriklausomumo.
